【瀬戸で納税を】ふるさと納税制度とは？2025年10月の改正ポイントも【解説】

ふるさと納税を活用して節税と地元支援を両立しよう

「ふるさと納税を活用したいけど、制度のルールがよくわからない」
「2025年の改正で何が変わるの？」

そんな疑問をお持ちの方に向けて、今回はふるさと納税の制度背景、過去の改正、そして2025年10月に施行される最新ルールについて解説します。

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ふるさと納税とは？

ふるさと納税とは、応援したい地方自治体に寄附を行うことで、その地域の行政サービスや地域振興に貢献できる制度です。寄附を行った人は、所得税や住民税の控除を受けられるうえ、自治体から 地域の特産品などの返礼品を受け取れる場合もあります。

この制度は、個人が生まれ故郷や思い入れのある地域を直接支援できる仕組みであり、税制を活用しながら地域振興に参加できる点が大きな特徴です。

利用状況の推移（総務省「ふるさと納税に関する現況調査結果」より）

引用：総務省　ふるさと納税に関する現状調査結果

当初2008年当初は利用者も少なく、税収の平準化には至りませんでしたが、2011年の東日本大震災や2015年の税制改正（控除額拡充とワンストップ特例制度導入）をきっかけに急激に利用者が増加しました。

これまでの改正と背景

ふるさと納税は、利用者の急増に伴い複数回の制度改正が行われてきました。

2019年改正

返礼品・返礼割合の制限：寄付額の3割程度に制限
返礼品の価格表示禁止
換金性の高い返礼品（商品券・電子マネー・貴金属等）の禁止

2023年改正

自治体への募集経費規制：寄付金額の5割以下
地場産品基準の厳格化：肉や米などは自治体産でなければ返礼品にできない

これらの改正は、自治体間の寄付偏りやポイント還元競争の過熱を抑制し、制度本来の趣旨である「地域貢献」を守ることを目的としています。

2025年10月改正のポイント

2025年10月からは、ふるさと納税の仲介サイトによるポイント付与の禁止が施行されます。

これまでの仲介サイトでは、利用者に対してポイント還元を行うことで寄附を誘導するケースがありました。
ポイント還元の競争が激化し、本来の制度趣旨である地域応援ではなく「返礼品やポイント目当て」の利用が増加。
改正後は、仲介サイト経由でのポイント付与が全面的に禁止されます。

これにより、寄附は「応援したい自治体を支援する」という本来の目的に立ち返る形となります。

2026年10月改正：返礼品ルールの厳格化

ふるさと納税の返礼品に関するルールは、2026年10月にさらに厳格化されます。これにより、寄附者が受け取る返礼品は「地域経済への実質的な貢献」が明確に求められることになります。

主な条件は以下のとおりです。

区域内で生産された原材料を使用していること
加工・製造などの工程の半分以上が区域内で行われていること
体験型の返礼品は、そのサービスと地域に強い関連性があること
自治体のロゴやキャラクターを使ったグッズは、過去1年以内に販売や配布の実績があるものに限る

今回の改正は、単なる返礼品競争ではなく、寄附金が地域経済や産業の活性化に直結することを目指しています。寄附者にとっても、地域ならではの質の高い返礼品を通して、その土地ならではの魅力を実感できるチャンスが増えるでしょう。

改正後もふるさと納税を楽しむポイント

地域貢献を意識する
生まれ故郷や家族の住む自治体、思い出のある土地などを選んで寄附する。
返礼品の地域性を確認する
2026年10月以降は、返礼品の地元産基準が厳格化されるため、地域との関連性が高い商品を選ぶ。
税制メリットを確認する
年間限度額の範囲内であれば、実質2,000円の負担で寄附が可能。控除額やワンストップ特例制度の活用も忘れずに。

瀬戸市の納税を！

当事務所の位置している瀬戸市は、言わずと知れた”陶器の町”です。ゆえに瀬戸市に納税していただいた方々には、様々な『瀬戸焼』を返礼品をお送りしています。ぜひとも、瀬戸市の方にしていただき地域の活性化にご協力いただけたら幸いです。（瀬戸市から宣伝の依頼等は来ていないです）なお、納税・返礼品のラインナップはこちらのサイトでご確認ください。